企业资金集中管理探析

本文摘要：摘取 要：资金集中管理是当前各企业、企业集团使用的财务管理手段之一。由于的组织结构、人员观念、管理工具等原因，造成企业资金集中管理还不存在一些问题，难以达到预期的效果。因此，在新的经济形势下，有适当加以改进，以增进企业经济资源的合理配置。 关键词：企业 资金 集中管理 一、章节 现代企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心是资金管理。资金是企业最重要的资源，美称企业的“血液”之美誉。

摘取　要：资金集中管理是当前各企业、企业集团使用的财务管理手段之一。由于的组织结构、人员观念、管理工具等原因，造成企业资金集中管理还不存在一些问题，难以达到预期的效果。因此，在新的经济形势下，有适当加以改进，以增进企业经济资源的合理配置。

关键词：企业　资金　集中管理 一、章节　　现代企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心是资金管理。资金是企业最重要的资源，美称企业的“血液”之美誉。

现金流量作为企业价值的驱动因素，以其打破利润指标的优势开始受到人们的广泛注目，并渐渐沦为取决于企业盈利能力和未来成长性的主要标准。从外部取得银行贷款和授信的市场需求来讲，企业集中在各地的资金如无法有效地集中于，就无法构成对某一银行有效地的集中于存款，从而也难以取得银行的有效地反对，集中了企业的资金效力。从内部管理市场需求上来讲，企业如果对资金无法有效地展开集中管理，不会巩固对分支机构的管理力度，无法从企业整体角度对全部资金展开掌控。

从国际上看，在世界500强劲公司中，构建财务集中控制的已约80%，财务管理的集中控制已沦为一种风行的趋势1。在我国，随着国际交流的激增，尤其是商业银行在金融产品上的推展，一些企业、企业集团在实践中开始跟上实行资金集中管理，并逐步形成了合适自己特色的运作模式，如集团财务公司、现金池管理等。二、当前企业资金集中管理的主要模式分析　　（一）当前我国企业资金集中管理的基本模式　　我国企业渐渐认识到资金管理在企业管理中的重要性，在企业中大力实行创建资金管理中心的掌控模式。目前，常用的资金管理模式有报账中心、结算中心、内部银行和财务公司四种管理模式。

报账中心模式主要还包括统收统支模式和定额拨给备用金模式。其基本作法是一切收支都集中于企业本身（财务部门或资金部门），各下属单位没账户或资金缴纳权。结算中心模式一般由企业集团内部成立，主要办理成员企业及集团主体企业与其他企业资金往来承销的专门机构。结算中心一般以在企业集团财务总部内以分开编成不存在，独立国家运用，其主要职能是集中管理整个企业集团还包括各成员企业的资金收支、往来承销，统一对外融资，从整体上确保企业集团的资金市场需求。

内部银行模式是在结算中心的基础上发展一起的，是将社会银行的基本职能与管理方式引进企业内部管理机制而创建一起的一种内部资金管理机构，各分公司与集团是一种贷款管理关系，主要职责是展开企业或集团内部日常的往来承销和资金拨给、生物科技。企业集团财务公司管理办法（2006年修改版）中，称之为财务公司是指以强化企业集团资金集中管理和提升企业集团资金用于效率为目的，为企业集团成员单位获取财务管理服务的非银行金融机构。它是作为集团子公司而不存在的一个独立国家的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系。

集团成立财务公司是把一种几乎市场化的企业与企业之间或银行与企业的关系引进到资金管理中，使得集团各子公司具备几乎独立国家的财权，可以自行经营自身的现金，对现金的用于行使决策权。　　（二）当前资金集中于管理模式的综合分析　　首先，传统的资金管理模式不存在缺失。一方面，从传统的资金管理模式我们可以显现出，无论是报账中心、结算中心，还是内部银行或者财务公司模式，其联合特点都在于特别强调资金承销与资金的集中控制，重点在于资金安全性管理、资金调度，特别强调资金的承销规则，出于事后被动型的资金管理模式，而并非主动、灵活性地展开资金管控。虽然上述问题可以通过当前网络与计算机技术强化主动性与及时性，但从本质上说道，资金在企业及其关联方的能动性与最重要经济媒介的功能未获得很好充分发挥，对于当前分布式、网络状的公司及其辖下、关联方展开资金依存管理，缺少较好的适应性。

这使得传统的管理模式所展现出企业资金状况与实际状况之间不存在一定的差距。　　另一方面，我国较多的企业尤其是大型企业，一些是由国有企业升格而来，一些是由小企业发展壮大而来，因此，产权关系比较简单，使用比较集中于的资金管理模式较多，缺少实质性的资产纽带或资金纽带关系约束，各子公司各自为政，各自开户，各自展开资金承销，对于大额资金开支，也并未严苛回头通过集团审核或者统一开户缴纳的情况。资金管理中心目前的职能，主要是对于主体公司的大额贷款借贷或统一展开的贷款授信等。

而对于子公司或分公司大多使用集团结算中心模式展开资金管理。这样往往就不会造成资金监控制度效果不理想，无法做把简单的资金流、信息流、物流及时精确地构建一起。

造成资金集中管理的效果依然呈现出分散化，内部资金盈缺流失无法有序，内部异地资金承销的效率低成本低、资金在途时间宽；资金利用率较低，集团财务资源呈现一种自上而下的单向流动，减少了集团总部的财务风险。这就拒绝企业集团资金管理模式的创意必需解决这些问题。

　　其次，传统的资金管理模式优势必须保有与发展。传统的资金管理模式重点特别强调了资金的集中管理，这体现了公司管理对于资金的高度重视。同时，资金管理机构作为集团的最重要职能部门，在集团内部以及与其他职能部门的融合都十分密切。尽管有可能和其他部门、分支“行政机构”，但事实上资金管理机构充分发挥着“经济杠杆”的起到，因此在集团内部的权力更大，构建的经济效果更加显著。

从这个角度抵达，企业集团资金管理模式也必须在这两方面做出考虑到，以确保公司管理对资金的意味著掌控，或者通过资金来构建公司管理，超过公司流畅运营的良好效果。三、改良当前企业资金集中管理的对策　　（一）对现有的资金管理模式展开改良　　针对当前资金集中管理的现状，各级管理者要高度重视资金集中管理，要强化涉及管理理论和方法的培训工作，首先要奠定集团资金集中管理的显然目标，奠定集团资金集中管理的根本途径，提升集团资金集中管理的技术手段。在实行方面要明确考虑到制订科学的集团资金集中管理的制度，如实行统一的财务管理制度，建立健全流动资金管理制度，实施资金风险责任制；要强化对集团资金展开集中于和动态管理，如成立资金集中管理的专门机构，配备具备适当专业素质的从业人员，) 设计并实行动态的资金管理体系等。

譬如：我国宝山钢铁（集团）公司在1995、1996的两年时间内，将集中于各大银行的帐户展开集中于清扫整顿，吊销了若干不必要的多头开户，并在主办银行（工商银行，建设银行）分别成立人民币资金结算中心，将所有对外业务集中于结算中心，在中心成立“自动划款零余额管理”，（是所指在资金管理部门的委托许可下，由银行在每日营业完结后，将收益户中的余额和开支户中并未用于完了的余额全部划出返回资金管理部门的总帐户中，各部门的收益和开支帐户余额为零）。资金管理部门拒绝各部门将每日的明确用款以周计划的方式请示。

同时，资金管理部门通过电脑联网等方式，从银行取得每日的存款额，以便均衡调度各银行间的资金存量，这样使整个公司的资金溶解降至低于。仅有1996年，该企业的银行日平均值存款余额增加了大约3亿元，节约利息3000多万元2。　　（二）充份引进当前先进设备的资金管理方案　　当前新的经常出现的集团资金管理模式的创意体系，早已反映了克服缺点与弘扬优势的功能。

在当前经济全球化与信息技术高度发展的环境中下，随着企业集团跨国、横跨区域的业务往来与价值链伸延，必定拒绝企业集团突破国家和地区的局限，构建资金的全球化。企业集团通过业务多元化与资本运作展开扩展，构建规模效应。从资金流的角度来而言，就是要突破传统的资金管理模式，构建资金流、信息流、价值链的统合，动态地做到资金流向，来完备传统的资金管理模式，构建更加甚广范围内的集中管理。企业对于资金管理模式展开扎根现实又具备创意的体制决定，对的组织结构与职能、账户设置、运作机制、业务流程以及财资管理平台的搭起等展开研究，努力实现企业集团资金管理模式的创意，如设置横跨区域结算中心、集团现金池的运用、集团供应链金融管理等都是当前资金集中管理的有效地尝试。

关于这些新型、效果较好的管理模式各企业在考虑到实行时，不应融合企业的组织结构、业务特点、人员素质，通过银行、咨询机构辩论综合掌控，并留意实行工程进度的循序渐进。　　四、结论　　企业的关键在管理，管理的核心在财务，财务的重点在资金。企业的存活和发展，向内要靠强化财务资金管理，向外要靠技术变革，这是企业乃至企业集团存活发展最显然的出发点。构建资金的集中管理具备尤其最重要的意义，其最重要意义就在于通过资金的集中管理，以超过增进管理创意，减少企业集团资金集中于管理成本，使资金资源环绕企业集团整体发展战略，最大限度充分发挥企业各的组织资源共享与协同效应，构建企业整体价值最大化与利益均衡。

因此，企业集团如何建构适合的资金管理模式、对于企业管理机制的完备，增进企业本身乃至国民经济的身体健康发展等有其现实意义。提升资金管理效益的显然目的。

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